При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение
образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но
и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных (например, в
учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации,
автошколы, центры изучения иностранных языков и т.д.). При оказании образовательных услуг
самозанятым репетитором (не зарегистрированным в качестве ИП) социальный налоговый вычет
не предоставляется.
Общий годовой лимит расходов для получения социальных налоговых вычетов, включая
обучение, лечение, приобретение медикаментов, физкультурно-оздоровительные услуги, но за
исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение, с 2024 года увеличен до 150
тыс. рублей. Это позволяет вернуть до 19 500 рублей. Если же у налогоплательщика в налоговом
периоде, за который он планирует получить вычет, применялась повышенная ставка НДФЛ, сумма
возврата может быть больше.
Социальный налоговый вычет может быть предоставлен как работодателем в течение
налогового периода, так и налоговым органом при представлении декларации по форме 3 - НДФЛ
по окончании налогового периода. Подтверждающими документами для получения вычета
являются справка об оплате услуг, выданная образовательной организацией или индивидуальным
предпринимателем, и свидетельство о заключении брака. Вычет предоставляется независимо от
того, на кого были оформлены документы об оказании образовательных услуг.
Самый быстрый и удобный способ для подачи декларации - сервис «Личный кабинет
налогоплательщика для физических лиц». Напоминаем, что налогоплательщики, претендующие на
получение налоговых вычетов, свое право на вычет могут заявить не позднее трех лет после
окончания года, в котором были произведены расходы.
Социальные вычеты могут быть получены и в упрощенном порядке. Воспользоваться ими
смогут граждане, если сведения о расходах поступят в налоговые органы от поставщиков услуг
(при наличии технической возможности). При представлении сведений, а также наличии права на
вычет в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» отражается предзаполненное
заявление. Налогоплательщику необходимо лишь подписать его и направить в налоговый орган.
Подробная информация о видах социальных вычетов, порядке и способах их получения
размещена на странице «Социальные налоговые вычеты» сайта ФНС России.
Ответы на актуальные вопросы о налоговом законодательстве можно получить с помощью
сервисов налоговой службы
Получить ответы на вопросы по применению норм налогового законодательства
налогоплательщики могут не только при личном обращении в налоговый орган, но и в режиме
онлайн с помощью электронных сервисов ФНС России.
Наиболее популярными сервисами, позволяющими оперативно получать информацию по
интересующим вопросам, являются «Письма ФНС России, обязательные для применения
налоговыми органами» и «Часто задаваемые вопросы».
В сервисе «Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми
органами» публикуются не только письма Службы с согласованной Минфином позицией по
методологическим вопросам налогообложения, но и письма по вопросам применения
законодательства, регулирующего другие сферы деятельности ФНС России.
База данных сервиса еженедельно пополняется актуальными разъяснениями по вопросам
исчисления и уплаты налогов и сборов. В сервисе есть возможность оставить отзыв о его работе и
свои предложения в комментариях к нему. Все сообщения будут использованы для повышения
качества налогового администрирования.Сервис «Часто задаваемые вопросы» содержит ответы на самые актуальные вопросы,
поступающие в налоговые органы. Они структурированы по тематикам (Единый налоговый счет,
урегулирование задолженности, электронные сервисы, контрольно-кассовая техника и др.) и по
уровням (федеральный и региональный).
Чтобы упростить поиск нужного ответа, пользователь может уточнить, в качестве
физического или юридического лица он выступает, выбрать интересующий его регион. Также
найти ответ на вопрос в сервисе можно с помощью быстрого поиска. Для этого в графе «Текст»
нужно указать ключевые слова для запроса. А в блоке «10 популярных вопросов за неделю»
представлена подборка самых востребованных обращений.
«Семейный доступ» поможет родителям контролировать налоги несовершеннолетних детей
Несовершеннолетние дети также признаются налогоплательщиками, если владеют жильем
или долей в нем, земельным участком и другими объектами недвижимости. Правомочия по
управлению имуществом несовершеннолетних лиц, в том числе по уплате имущественных
налогов, осуществляют их законные представители – родители, усыновители, опекуны,
попечители (п. 1 ст. 26, п. 2 ст. 27, ст. 45 Налогового кодекса РФ).
Удобнее всего уплачивать налоги за детей через «Семейный доступ», включённый в
функционал сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Обязательное условие для настройки «Семейного доступа» - наличие у несовершеннолетнего
налогоплательщика Личного кабинета.
Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными
представителями (родителями, усыновителями, опекунами) в налоговом органе или МФЦ при
предъявлении свидетельства о рождении ребенка (иного документа, подтверждающего
полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.
Также в Личный кабинет несовершеннолетнего можно войти с помощью логина и пароля от
Единой системы идентификации и аутентификации при наличии у ребенка подтвержденной
учетной записи от Единого портала госуслуг.
Для добавления несовершеннолетнего ребенка в Личный кабинет родителя в разделе
«Профиль» следует воспользоваться вкладкой «Семейный доступ». В этой вкладке необходимо
нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) Личного кабинета
несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». Затем необходимо перейти в
Личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку.
В разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные
несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно уплатить налоги,
посмотреть информацию о деталях начислений, проверить сводное налоговое уведомление и
историю проведенных операций.
Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по
достижении совершеннолетия. Кроме того, исключение из списка возможно по желанию любой из
сторон. Для этого необходимо нажать «крестик» у добавленного в списке пользователя и
подтвердить исключение.
В Новгородской области преимущества электронного взаимодействия через Личный
кабинет оценили более 258 тыс. граждан.
До 1 сентября 2026 года необходимо переоформить КЭП для сдачи отчетности в СФР
Начиная с 28 августа 2025 года все выпускаемые Удостоверяющим центром ФНС
России квалифицированные сертификаты содержат в своем составе дополнительный параметр
использования ключа электронной подписи - «Согласование ключей».
Для получения нового квалифицированного сертификата, необходимого для взаимодействия
с Фондом пенсионного и социального страхования РФ после 1 сентября 2026 года, пользователи
УЦ ФНС России (юридические лица и индивидуальные предприниматели) могут воспользоваться
функционалом перевыпуска сертификата в сервисах «Личный кабинет юридического
лица» и «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», а также обратиться лично в пункт
выдачи КЭП УЦ ФНС России либо в офис обслуживания доверенного лица УЦ ФНС России.Получение нового квалифицированного сертификата, содержащего указанные параметры,
руководителями филиалов (представительств) иностранных организаций возможно при личном
обращении в пункт выдачи КЭП УЦ ФНС России в территориальных налоговых органах.
Подробная информация по вопросам получения электронной подписи размещена на сайте ФНС
России.
Как сдавать отчетность через сайт ФНС России
УФНС России по Новгородской области напоминает налогоплательщикам о возможности
представления налоговой отчётности через электронные сервисы ФНС России.
Представить налоговую и бухгалтерскую отчетность в форме электронного документа (за
исключением налоговых деклараций по НДС) можно через сервис «Представление налоговой и
бухгалтерской отчетности в электронной форме» на сайте ФНС России.
Чтобы воспользоваться данным сервисом необходимо выполнение ряда технических
условий. Датой и временем приема отчета считаются дата и время поступления зашифрованного
файла в транспортную систему ФНС России. После успешной проверки электронной подписи
формируется извещение о получении электронного документа, далее отчетность проходит
форматно-логического контроль, в случае успешного прохождения формируется квитанция о
приеме. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего
файла и помещается в квитанцию.
Порядок представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через
сайт ФНС России утвержден приказом ФНС России от 15.07.2011 № ММВ-7-6/443@ и доступен
для ознакомления на стартовой странице сервиса.
Сервис «Личный
кабинет
налогоплательщика
индивидуального
предпринимателя»
значительно упрощает процесс представления налоговой отчетности ИП в налоговый орган.
В настоящее время налогоплательщики имеют возможность самостоятельно направить в
налоговый орган 20 видов деклараций и расчетов.
Для отправки налоговых документов необходимо авторизоваться в ЛК ИП с помощью
квалифицированной электронной подписи, полученной онлайн по биометрии или выпущенной
Удостоверяющим центром ФНС России.
Сформировать декларации можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», затем
необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью и отправить файл
.XML через ЛК ИП. Пользователи ЛК ИП могут оперативно отслеживать статус камеральной
налоговой проверки, получать и скачивать электронные документы, подтверждающие отправку
налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.
На сайте ФНС России размещена демоверсия Личного кабинета, которая поможет
пользователям наглядно ознакомиться с его функциональными возможностями.
На сегодняшний день в Новгородской области зарегистрировано свыше 18 тыс.
пользователей ЛК ИП.